Валентин Анатольевич спросил 6 лет назад
Кто принимает меры и выносит Постановление о наказании за нарушениe Cтатьи 15.25 КОАП РФ ( по части 5 этой статьи), ведь в Росфиннадзоре Мин Фина РФ упразднёны отделы Валютного контроля. Сделка на сумму 30 тыс. $ не подтверждена представлением ДТ (ГТД). Сборный груз (автозапчасти из Китая) случайно прошел мимо таможенного контроля, в массе других сборных грузов (следовал через Казахстан) Но есть подтверждающие документы отправителя (СMR. Packing List) что товар по Оплате был Отправлен по назначению Покупателю
Admin Админ. ответил 6 лет назад
Здравствуйте.
Вы совершенно правы, в 2016 году Росфиннадзор был упразднен, а его функции были переданы ФНС РФ и ФТС РФ (мы писали об этом).
Сегодня в обязанности ФТС входит контроль за валютными операциями связанными с перемещением товаров через границу, а в обязанности ФНС — контроль за всеми остальными валютными операциями.
В вашем случае (если общая сумма контракта не превышала 50000 долларов США) на контракт не распространялось действие инструкции ЦБ РФ №138-И (или №181-И, зависит от времени событий). ПС в таком случае не оформлялся. Банк, через который вы делали оплату, обязан учитывать и такие контракты. Называются они — непаспортизируемые контракты. И так же как с обычными ПС, платежи по таким контрактам должны быть закрыты предоставлением в банк документов, подтверждающих получение товара. Связано это с тем, что Федеральным Законом №173-ФЗ предусмотрена обязанность резидентов по возврату денежных средств, уплаченных за неввезенные в РФ товары. Иными словами — или декларация о ввозе, или возврат средств.
Скорее всего CMR и Packing list не устроят банк в той ситуации, когда однозначно должна быть декларация на товары.
В случае отсутствия подтверждающих документов, рано или поздно, банк сообщит о нарушении в очередном отчете. И эта информация дойдет до ФТС или ФНС. Срок исковой давности по нарушениям валютного законодательства 2 (два) года.
Если у Вас остались вопросы, пишите на наш адрес post@vedpro.com
С уважением,
VEDPRO.COM
